public void CalculoCst90ICMSST()
{
var produto = new Produto
{
PercentualIcms = 18.00m,
PercentualIcmsSt = 18.00m,
PercentualReducao = 10.00m,
ValorProduto = 100.00m,
QuantidadeProduto = 1.000m,
PercentualMva = 100.00m,
PercentualReducaoSt = 10m
};
var cst = new Cst90();
cst.Calcula(produto);
Assert.Equal(ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.MargemValorAgregado, cst.ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt);
Assert.Equal(100.00m, cst.PercentualMva);
Assert.Equal(162.00m, cst.ValorBcIcmsSt);
Assert.Equal(10.00m, cst.PercentualReducaoSt);
Assert.Equal(162.00m, cst.ValorBcIcmsSt);
Assert.Equal(18.00m, cst.PercentualIcmsSt);
Assert.Equal(12.96m, cst.ValorIcmsSt);
}
public void CalculaCST90_CTe()
{
var produtoFrete = new Produto
{
Documento = Documento.CTe,
QuantidadeProduto = 1.000m,
ValorProduto = 1000.00m,
PercentualIcms = 18.00m,
PercentualCredito = 20.00m
};
var cst = new Cst90();
cst.Calcula(produtoFrete);
Assert.Equal(18.00m, cst.PercentualIcms);
Assert.Equal(1000.00m, cst.ValorBcIcms);
Assert.Equal(36.00m, cst.ValorCredito);
}
public void CalculoCst90ICMSProprio()
{
var produto = new Produto
{
QuantidadeProduto = 1.000m,
ValorProduto = 100.00m,
PercentualIcms = 18.00m,
PercentualReducao = 10.00m
};
var cst = new Cst90();
cst.Calcula(produto);
Assert.Equal(ModalidadeDeterminacaoBcIcms.ValorOperacao, cst.ModalidadeDeterminacaoBcIcms);
Assert.Equal(90.00m, cst.ValorBcIcms);
Assert.Equal(18.00m, cst.PercentualIcms);
Assert.Equal(16.20m, cst.ValorIcms);
}
public ResultadoTributacao Calcular()
{
#region Calcular ICMS
switch (_produtoTributavel.Cst)
{
case Cst.Cst00:
Icms = new Cst00();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
ValorBcIcms = ((Cst00)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst00)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst00)Icms).ValorIcms;
break;
case Cst.Cst10:
Icms = new Cst10();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
ValorBcIcms = ((Cst10)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst10)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst10)Icms).ValorIcms;
PercentualMva = ((Cst10)Icms).PercentualMva;
PercentualReducaoSt = ((Cst10)Icms).PercentualReducaoSt;
ValorBcIcmsSt = ((Cst10)Icms).ValorBcIcmsSt;
PercentualIcmsSt = ((Cst10)Icms).PercentualIcmsSt;
ValorIcmsSt = ((Cst10)Icms).ValorIcmsSt;
break;
case Cst.Cst20:
Icms = new Cst20();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
ValorBcIcms = ((Cst20)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst20)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst20)Icms).ValorIcms;
PercentualReducao = ((Cst20)Icms).PercentualReducao;
break;
case Cst.Cst30:
Icms = new Cst30();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
PercentualMva = ((Cst30)Icms).PercentualMva;
PercentualReducaoSt = ((Cst30)Icms).PercentualReducaoSt;
ValorBcIcmsSt = ((Cst30)Icms).ValorBcIcmsSt;
PercentualIcmsSt = ((Cst30)Icms).PercentualIcmsSt;
ValorIcmsSt = ((Cst30)Icms).ValorIcmsSt;
break;
case Cst.Cst40:
Icms = new Cst40();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
ValorIcmsDesonerado = ((Cst40)Icms).ValorIcmsDesonerado;
break;
case Cst.Cst41:
Icms = new Cst41();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
break;
case Cst.Cst50:
Icms = new Cst50();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
break;
case Cst.Cst51:
Icms = new Cst51();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
ValorBcIcms = ((Cst51)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst51)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst51)Icms).ValorIcms;
PercentualReducao = ((Cst51)Icms).PercentualReducao;
PercentualDiferimento = ((Cst51)Icms).PercentualDiferimento;
ValorIcmsDiferido = ((Cst51)Icms).ValorIcmsDiferido;
ValorIcmsOperacao = ((Cst51)Icms).ValorIcmsOperacao;
PercentualReducao = ((Cst51)Icms).PercentualReducao;
break;
case Cst.Cst60:
Icms = new Cst60();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
PercentualBcStRetido = ((Cst60)Icms).PercentualBcStRetido;
ValorBcStRetido = ((Cst60)Icms).ValorBcStRetido;
break;
case Cst.Cst70:
Icms = new Cst70();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
PercentualReducao = ((Cst70)Icms).PercentualReducao;
break;
case Cst.Cst90:
Icms = new Cst90();
Icms.Calcula(_produtoTributavel);
ValorBcIcms = ((Cst90)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst90)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst90)Icms).ValorIcms;
PercentualMva = ((Cst90)Icms).PercentualMva;
PercentualReducaoSt = ((Cst90)Icms).PercentualReducaoSt;
ValorBcIcmsSt = ((Cst90)Icms).ValorBcIcmsSt;
PercentualIcmsSt = ((Cst90)Icms).PercentualIcmsSt;
ValorIcmsSt = ((Cst90)Icms).ValorIcmsSt;
PercentualReducaoIcmsBc = ((Cst90)Icms).PercentualReducaoIcmsBc;
PercentualCredito = ((Cst90)Icms).PercentualCredito;
ValorCredito = ((Cst90)Icms).ValorCredito;
break;
default:
break;
}
#endregion
#region Calcular Pis/Cofins
Pis = new TributacaoPis(_produtoTributavel, TipoDesconto.Condincional);
ValorPis = Pis.Calcula().Valor;
Cofins = new TributacaoCofins(_produtoTributavel, TipoDesconto.Condincional);
ValorCofins = Cofins.Calcula().Valor;
#endregion
#region Calcular Ipi
Ipi = new TributacaoIpi(_produtoTributavel, TipoDesconto.Condincional);
ValorIpi = Ipi.Calcula().Valor;
#endregion
return(this);
}
private void CalcularIcms()
{
if (CrtEmpresa == Crt.SimplesNacionalExecesso || CrtEmpresa == Crt.RegimeNormal)
{
switch (_produto.Cst)
{
case Cst.Cst00:
Icms = new Cst00();
Icms.Calcula(_produto);
ValorBcIcms = ((Cst00)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst00)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst00)Icms).ValorIcms;
break;
case Cst.Cst10:
Icms = new Cst10();
Icms.Calcula(_produto);
ValorBcIcms = ((Cst10)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst10)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst10)Icms).ValorIcms;
PercentualMva = ((Cst10)Icms).PercentualMva;
PercentualReducaoSt = ((Cst10)Icms).PercentualReducaoSt;
ValorBcIcmsSt = ((Cst10)Icms).ValorBcIcmsSt;
PercentualIcmsSt = ((Cst10)Icms).PercentualIcmsSt;
ValorIcmsSt = ((Cst10)Icms).ValorIcmsSt;
break;
case Cst.Cst20:
Icms = new Cst20();
Icms.Calcula(_produto);
ValorBcIcms = ((Cst20)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst20)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst20)Icms).ValorIcms;
PercentualReducao = ((Cst20)Icms).PercentualReducao;
break;
case Cst.Cst30:
Icms = new Cst30();
Icms.Calcula(_produto);
PercentualMva = ((Cst30)Icms).PercentualMva;
PercentualReducaoSt = ((Cst30)Icms).PercentualReducaoSt;
ValorBcIcmsSt = ((Cst30)Icms).ValorBcIcmsSt;
PercentualIcmsSt = ((Cst30)Icms).PercentualIcmsSt;
ValorIcmsSt = ((Cst30)Icms).ValorIcmsSt;
break;
case Cst.Cst40:
Icms = new Cst40();
Icms.Calcula(_produto);
ValorIcmsDesonerado = ((Cst40)Icms).ValorIcmsDesonerado;
break;
case Cst.Cst41:
Icms = new Cst41();
Icms.Calcula(_produto);
break;
case Cst.Cst50:
Icms = new Cst50();
Icms.Calcula(_produto);
break;
case Cst.Cst51:
Icms = new Cst51();
Icms.Calcula(_produto);
ValorBcIcms = ((Cst51)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst51)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst51)Icms).ValorIcms;
PercentualReducao = ((Cst51)Icms).PercentualReducao;
PercentualDiferimento = ((Cst51)Icms).PercentualDiferimento;
ValorIcmsDiferido = ((Cst51)Icms).ValorIcmsDiferido;
ValorIcmsOperacao = ((Cst51)Icms).ValorIcmsOperacao;
PercentualReducao = ((Cst51)Icms).PercentualReducao;
break;
case Cst.Cst60:
Icms = new Cst60();
Icms.Calcula(_produto);
PercentualBcStRetido = ((Cst60)Icms).PercentualBcStRetido;
ValorBcStRetido = ((Cst60)Icms).ValorBcStRetido;
break;
case Cst.Cst70:
Icms = new Cst70();
Icms.Calcula(_produto);
PercentualReducao = ((Cst70)Icms).PercentualReducao;
break;
case Cst.Cst90:
Icms = new Cst90();
Icms.Calcula(_produto);
ValorBcIcms = ((Cst90)Icms).ValorBcIcms;
PercentualIcms = ((Cst90)Icms).PercentualIcms;
ValorIcms = ((Cst90)Icms).ValorIcms;
PercentualMva = ((Cst90)Icms).PercentualMva;
PercentualReducaoSt = ((Cst90)Icms).PercentualReducaoSt;
ValorBcIcmsSt = ((Cst90)Icms).ValorBcIcmsSt;
PercentualIcmsSt = ((Cst90)Icms).PercentualIcmsSt;
ValorIcmsSt = ((Cst90)Icms).ValorIcmsSt;
PercentualReducaoIcmsBc = ((Cst90)Icms).PercentualReducaoIcmsBc;
PercentualCredito = ((Cst90)Icms).PercentualCredito;
ValorCredito = ((Cst90)Icms).ValorCredito;
break;
default:
break;
}
}
else
{
switch (_produto.Csosn)
{
//101 Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito
case Csosn.Csosn101:
CsosnBase = new Csosn101();
CsosnBase.Calcula(_produto);
ValorCredito = ((Csosn101)CsosnBase).ValorCredito;
PercentualCredito = ((Csosn101)CsosnBase).PercentualCredito;
break;
case Csosn.Csosn102:
//102 Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito
//nao tem calculo
break;
case Csosn.Csosn103:
//103 Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta
//nao tem calculo
break;
//201 Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária
case Csosn.Csosn201:
CsosnBase = new Csosn201();
CsosnBase.Calcula(_produto);
ValorCredito = ((Csosn201)CsosnBase).ValorCredito;
PercentualCredito = ((Csosn201)CsosnBase).PercentualCredito;
switch (((Csosn201)CsosnBase).ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt)
{
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaNegativa:
//lista Negativa(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaPositiva:
//Lista Positiva(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaNeutra:
//Lista Neutra(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.MargemValorAgregado:
PercentualMva = ((Csosn201)CsosnBase).PercentualMva;
PercentualIcmsSt = ((Csosn201)CsosnBase).PercentualIcmsSt;
PercentualReducaoSt = ((Csosn201)CsosnBase).PercentualReducaoSt;
ValorIcmsSt = ((Csosn201)CsosnBase).ValorIcmsSt;
ValorBcIcmsSt = ((Csosn201)CsosnBase).ValorBcIcmsSt;
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.Pauta:
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.PrecoTabeladoOuMaximoSugerido:
//Preço Tabelado ou Máximo Sugerido
break;
}
break;
//202 Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária
case Csosn.Csosn202:
CsosnBase = new Csosn202();
CsosnBase.Calcula(_produto);
switch (((Csosn202)CsosnBase).ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt)
{
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaNegativa:
//lista Negativa(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaPositiva:
//Lista Positiva(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaNeutra:
//Lista Neutra(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.MargemValorAgregado:
//Margem valor Agregado(%)
PercentualMva = ((Csosn202)CsosnBase).PercentualMvaSt;
PercentualIcmsSt = ((Csosn202)CsosnBase).PercentualIcmsSt;
PercentualReducaoSt = ((Csosn202)CsosnBase).PercentualReducaoSt;
ValorIcmsSt = ((Csosn202)CsosnBase).ValorIcmsSt;
ValorBcIcmsSt = ((Csosn202)CsosnBase).ValorBcIcmsSt;
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.Pauta:
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.PrecoTabeladoOuMaximoSugerido:
//Preço Tabelado ou Máximo Sugerido
break;
}
break;
case Csosn.Csosn203:
CsosnBase = new Csosn203();
CsosnBase.Calcula(_produto);
switch (((Csosn203)CsosnBase).ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt)
{
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaNegativa:
//lista Negativa(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaPositiva:
//Lista Positiva(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.ListaNeutra:
//Lista Neutra(valor)
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.MargemValorAgregado:
//Margem valor Agregado(%)
PercentualMva = ((Csosn203)CsosnBase).PercentualMvaSt;
PercentualIcmsSt = ((Csosn203)CsosnBase).PercentualIcmsSt;
PercentualReducaoSt = ((Csosn203)CsosnBase).PercentualReducaoSt;
ValorIcmsSt = ((Csosn203)CsosnBase).ValorIcmsSt;
ValorBcIcmsSt = ((Csosn203)CsosnBase).ValorBcIcmsSt;
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.Pauta:
break;
case ModalidadeDeterminacaoBcIcmsSt.PrecoTabeladoOuMaximoSugerido:
//Preço Tabelado ou Máximo Sugerido
break;
}
break;
case Csosn.Csosn300:
//300 Imune - Classificam-se neste código as operações praticadas por optantes pelo Simples Nacional contempladas com imunidade do ICMS
//nao tem calculo
break;
case Csosn.Csosn400:
//400 Não tributada pelo Simples Nacional - Classificam-se neste código as operações praticadas por optantes pelo Simples Nacional não sujeitas à tributação pelo ICMS dentro do Simples Nacional
//nao tem calculo
break;
case Csosn.Csosn500:
//500 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação - Classificam-se neste código as operações sujeitas exclusivamente ao regime de substituição tributária na condição de substituído tributário ou no caso de antecipações
//nao tem calculo
break;
case Csosn.Csosn900:
CsosnBase = new Csosn900();
CsosnBase.Calcula(_produto);
PercentualCredito = ((Csosn900)CsosnBase).PercentualCredito;
ValorCredito = ((Csosn900)CsosnBase).ValorCredito;
ValorIcms = ((Csosn900)CsosnBase).ValorIcms;
ValorBcIcms = ((Csosn900)CsosnBase).ValorBcIcms;
PercentualMva = ((Csosn900)CsosnBase).PercentualMva;
PercentualIcmsSt = ((Csosn900)CsosnBase).PercentualIcmsSt;
PercentualReducaoSt = ((Csosn900)CsosnBase).PercentualReducaoSt;
ValorIcmsSt = ((Csosn900)CsosnBase).ValorIcmsSt;
ValorBcIcmsSt = ((Csosn900)CsosnBase).ValorBcIcmsSt;
break;
default:
break;
}
}
}